Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Налоговые льготы для предприятий где работают инвалиды 2017

Льготы предприятиям, где работают инвалиды

Самой незащищенной категорией населения в России являются инвалиды. Им сложно устроится на работу, так как работодатели не всегда готовы принять на работу данную категорию граждан. Чтобы обеспечить гражданам с ограниченными способностями трудоустройство, государство предоставляет различные льготы организациям, которые примут к себе на работу данных работников. Сейчас в России каждое крупное предприятие, если численность работников превышает сто человек, должно иметь места для инвалидов и принимать их на работу.

При приеме на работу инвалида, необходимо получить от него справку о подтверждении инвалидности. Налоговые льготы предприятиям, где работают инвалиды, распространяются лишь в отношении уплаты налога на имущество и земельного налога. При этом претендовать на получения данных льгот могут не все предприятия , а лишь те, которые:. Данные организации освобождаются от уплаты земельного налога и налога на имущество , но только на те объекты, которые непосредственно участвуют в осуществлении уставной деятельности данных организаций.

Но если налоговое законодательство предоставляет льготы предприятиям, где работают инвалиды только определенной категории учреждени й , то вот в плане социального страхования ограничения по виду деятельности и составу участников отсутствуют. Предприятия, которые производят выплаты физическим лицам, которые являются инвалидами первой, второй и третьей степени пользуются пониженным тарифом на взносы в ФСС. Специфика российской действительности такова, что предоставляемые государством льготы для предприятий не столь велики, чтобы стимулировать работодателей активно привлекать на работу инвалидов.

А сейчас государство не компенсирует затраты компании, понесенные в связи с оборудованием специального рабочего места. И требования о соответствии рабочего места всем санитарным нормам иногда бывают, невыполнимы для компаний. Для изменения данной ситуации на рынке труда, государству необходимо дополнить действующие льготы для предприятий , чтобы они в полном объеме окупали те финансовые затраты, которые несет предприятие при приеме на работу инвалида.

Согласие на обработку персональных данных. Политика обработки персональных данных. Консультация юристов. Задать вопрос юристам Заказать документ Искать ответы Каталог юристов. Ищите ответ? Задайте вопрос юристам! Задать вопрос. Трудовое право. Автор: Yurist-Online. Задайте свой вопрос юристам. Это полезно! Показать еще.

Похожие вопросы. Заявление на больничный. Из декрета в декрет при ликвидации предприятия. Правомерно ли наказание за невыполнение мною должностных обязанностей? Еще вопросы. Полезные статьи. Заявление в прокуратуру на работодателя Как правильно оформить недостачу Оформление и работа по договору подряда Еще статьи. Юридические консультации.

Квоты при приеме на работу инвалидов 1, 2, 3 группы

Инвалидность и работа в России вещи совместимы, что определяется в соответствии с Законом №181-ФЗ от ноября 1995 года «О соцзащите инвалидов в РФ». Также для людей с особенностями в развитии и в здоровье предусмотрен Трудовой Кодекс РФ, положения которого распространены на них в полной мере.

В соответствии с законодательством инвалидами признаются лица с нарушениями здоровья — врожденными или приобретенными, что привело к ограниченной дееспособности или полной недееспособности. На данный момент выделяют 3 группы инвалидности:

  • первая — степень нарушения здоровья составляет 90-100%;
  • вторая — нарушения на уровне 70-80%;
  • третья — от 40% до 60%.

Льготы для предприятий, где работают инвалиды, полностью зависят от группы инвалидности работника с ограниченными возможностями.

Важно! Условия для трудоустройства и последующей деятельности на предприятии должны быть созданы с учетом возможного принятия работника-инвалида.

Для каждого работодателя, который принимает в штат сотрудников с ограниченными возможностями, предусмотрены соответствующие квоты. Так, если в числе работников не более 100 человек (но не менее 35 человек), численность рабочих с ограниченными возможностями должна составлять всего 3% от общего числа. При наличии трудоустроенных граждан более 100 человек доля работников с инвалидностью должна составлять 2-4%. При этом во время расчета квоты все рабочие места с вредными и опасными для здоровья условиями не учитываются. В отношении общественного объединения инвалидов квоты не действуют.

Льготы инвалидам с детства и их родителям

Кто признается инвалидом с детства

Денежные выплаты и пособия для инвалидов с детства и лицам, ухаживающим за ними

Налоговые льготы для детей-инвалидов

Льготы при получении образования в институте

Льготы для родителей детей инвалидов на работе

Действующим законодательством для инвалидов с детства предусмотрены различные льготы материального и социального характера.

Кто признается инвалидом с детства

В зависимости от степени выраженности стойких расстройств функций организма, возникших в результате заболеваний, последствий травм или дефектов, гражданину, признанному инвалидом, устанавливается I, II или III группа инвалидности, а гражданину в возрасте до 18 лет — категория "ребенок-инвалид".

Для установления инвалидности нужно пройти медико-социальную экспертизу в бюро медико-социальной экспертизы. Более подробно о том как оформить инвалидность можно прочитать в статье по ссылке.

Налоговые льготы предприятиям инвалидов

Поскольку к расчету двух последних налогов организация отношения не имеет работник-инвалид рассчитывает их самостоятельно , в этом разделе мы рассмотрим только льготы по НДФЛ и ЕСН. Вычет в размере руб. Перечень лиц, имеющих право на этот вычет, приведен в подпункте 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи Налогового кодекса право на этот вычет имеют: — инвалиды детства; — инвалиды I и II групп.

Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты: — стоимость путевок инвалидам в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения кроме туристских , которые приобретены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль п. Сумма материальной помощи, превышающая руб. Удержать и перечислить его в бюджет должна фирма, которая выплатила деньги; — стоимость медикаментов, которую возместили инвалидам, в пределах руб.

Льготой можно воспользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и есть документы, подтверждающие их покупку. ЕСН От уплаты единого социального налога освобождаются индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, которые являются инвалидами I, II или III группы, в части доходов от их предпринимательской и иной профессиональной деятельности. Сумма дохода, освобождаемая от обложения ЕСН, не должна превышать руб.

Налог на прибыль Прочие расходы. Согласно подпункту 38 пункта 1 статьи Налогового кодекса расходы, произведенные налогоплательщиком-организацией, где трудятся инвалиды, на цели их социальной защиты, учитываются в составе прочих расходов. В этом же подпункте приведен закрытый перечень целей социальной защиты инвалидов. Обратите внимание: при определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность сотрудников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

Расходы на оплату труда. Кроме прочих расходов работодатель, у которого работают инвалиды, имеет право увеличить расходы на оплату труда. Согласно пункту 23 статьи Налогового кодекса расходы на доплаты инвалидам, предусмотренные законодательством РФ, включаются в расходы на оплату труда, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.

Примером может служить доплата до размера прежнего заработка при переводе инвалида, который подвергся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы, по медицинским показаниям на нижеоплачиваемую работу п.

Эти доплаты работник-инвалид получает до момента восстановления трудоспособности. Льготы для организаций, созданных инвалидами. Льгота предоставляется, если все имущество таких учреждений находится в собственности общественных организаций инвалидов; — учреждения, созданные для оказания правовой и другой помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям. Льгота предоставляется при условии, что все имущество таких учреждений находится в собственности общественных организаций инвалидов.

От уплаты ЕСН эти организации освобождаются при условии, что сумма дохода каждого физического лица а не только работника-инвалида в течение года не превысит руб. Обратите внимание: указанные льготы не распространяются на организации, занимающиеся производством и или реализацией подакцизных товаров, минерального сырья и других полезных ископаемых, а также иных товаров, указанных в постановлении Правительства Российской Федерации от Льготы распространяются на выплаты только этим категориям сотрудников также при условии, что сумма выплат в течение календарного года не превысит руб.

При этом не имеет значения, по какому договору инвалид получает вознаграждение — трудовому, гражданско-правовому или авторскому подп. Однако ЕСН придется начислять в случае, если на работу приняли ребенка-инвалида. Такая категория присваивается гражданину в возрасте до 18 лет в случае, если у него обнаружено стойкое расстройство функций организма, возникшее в результате заболеваний, последствий травм или дефектов п.

Поскольку ребенок-инвалид не имеет группы инвалидности, то в отношении выплат в пользу этого работника организация не может воспользоваться налоговой льготой, установленной в подпункте 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса.

Поэтому авансовые платежи по ЕСН с заработной платы такого сотрудника организация начисляет в общеустановленном порядке. Как подтвердить право на применение льготы по ЕСН? Однозначного ответа на этот вопрос законодательство не содержит.

Однако на практике налоговики требуют от фирм копии справок, которые выдают инвалидам учреждения медико-социальной экспертизы. А вот арбитражные суды придерживаются другого мнения. Одни арбитры считают, что для подтверждения права на льготы достаточно правильно указать реквизиты этих справок в налоговой отчетности по ЕСН. Такое мнение было высказано, например, в постановлении ФАС Уральского округа от В любом случае необходимо отслеживать срок действия представленных инвалидом документов и заранее напоминать о приближении даты очередного переосвидетельствования.

Как отказаться от льготы по ЕСН? Организация может и не использовать льготу по ЕСН п. Об этом говорится в письме Минфина России от Утвержденной формы заявления об отказе от льготы не существует, поэтому оно составляется произвольно.

При оформлении документа нужно указать, на сколько налоговых периодов компания не нуждается в льготе. Образец заявления смотрите ниже. Если фирма не подаст заявление, налоговые инспекторы могут признать, что ЕСН рассчитан неверно. В пункте 2 статьи 10 Федерального закона от Таким образом, по выплатам в пользу работников-инвалидов страховые пенсионные взносы следует начислять и уплачивать в полном объеме.

Имя обязательное. E-Mail обязательное. Подписаться на уведомления о новых комментариях. Правительство вводит наказание за дискриминацию людей с ограниченными возможностями здоровья при оказании им различных услуг. Соответствующий законопроект был рассмотрен на заседании кабинета министров.

Если инвалид не может купить определенный товар или получить услугу из-за проблем со здоровьем, а представители компании откажут ему в помощи, их ждет штраф: для должностных лиц — до 30 тыс. Документ разработало Минтруда и социальной защиты. Имя пользователя. Запомнить меня.

Администрация сайта Инвафорум поздравляет вас с наступающим новым годом! Мой тренер Бородин Сергей Александрович Перезвоните мне пожалуйста по номеру 8 Антон.

Последние сообщения на форуме Водоснабжение Добрый день. Мы себе заказывали услуги по монтажу водоснабжения в По сути Налоговые льготы для инвалидов и компаний, в которых они работают Инвалиды могут получить льготы по следующим налогам: НДФЛ, ЕСН, налогу на имущество и земельному налогу. НДФЛ Согласно статье Налогового кодекса работник-инвалид имеет право на два стандартных налоговых вычета.

Обновить список комментариев RSS лента комментариев этой записи. Другие статьи За дискриминацию инвалидов вводят штрафы Несоблюдение интересов уязвимых категорий граждан обойдется юрлицам в тыс.

Как перевезти инвалидную коляску, костыли, протез и другой медицинский багаж? Это слово В душе у каждого из нас. И к искренним талантам снова Прикованы десятки глаз. Поиск Искать Вход Имя пользователя Пароль Запомнить меня Забыли данные входа на сайт?

Новости сайта ПараАртиада! Подробнее C Новым годом! Данил Плужников стал победителем проекта “Голос-3” Мальчик не более см ростом стал победителем шоу “Голос-Дети” Подробнее. Корсет Шено при сколиозе AlexeyMum Опыт лечения вальпроевой кислотой больных проксимальной спинальной мышечной атрофией в России Антон Последние сообщения на форуме.

WI-FI Видеонаблюдение.

Основные требования

Люди, оформившие инвалидность, имеют право на труд в согласии с ФЗ «О защите прав инвалидов». Статья 64 гласит, что наниматели при приёме на работу должны учитывать профессиональные навыки человека, а не социальный статус.

Статьей 21 федерального закона предприятие вправе получать льготы на налоги, если там служат:

  • 35-100 работников – количество инвалидов – около 3% сотрудников;
  • больше 100 сотрудников – общий состав людей с инвалидностью до 4% от всего количества рабочих.

Точные нормативы определяются региональным законодательством.

Если на предприятии трудится недостаточное число инвалидов или лица с таким статусом получают отказ в трудоустройстве беспричинно, на работодателя налагают штрафные санкции. В согласии с пунктом 42 ст. 5 Кодекса об административных правонарушениях размер штрафа составляет 5000-1000 рублей.

Лицо с ограниченными возможностями вправе располагать на привилегии относительно работы и возобновления состояния организма.

Управленческому аппарату учреждения предлагаются такие вариации:

  • Рабочая обстановка должна максимально отвечать индивидуальной программе реабилитации (ИПР).
  • В согласии с ИПР рабочая обстановка должна быть изменена, но сохранены гарантии на труд. Организациям разрешено снижение нормативов или, следуя статье 160 ТК, переводить такого человека на иное рабочее место.
  • При отсутствии у работодателя возможностей к установлению благоприятных условий труда, инвалид переводится на иное место.

При переводе человека с группой инвалидности на работу с пониженным окладом, он вправе сохранить на месячный срок заработную плату с предыдущей должности.

Категории бизнеса и налоговые льготы для ООО, ОАО, ЗАО или ИП, которыми можно воспользоваться

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

    Московская область: +7 (499) 938-42-57

    Ленинградская область: +7 (812) 467-32-98

    Для всех регионов РФ: +7 (800) 350-83-26

В российском законодательстве есть несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства подпадающих под закон № 209-ФЗ от 24.07.07:

  • ИП (индивидуальные предприниматели);
  • крестьянские (фермерские) хозяйства;
  • хозяйственные общества (ООО, ЗАО, ОАО);
  • хозяйственные партнерства (предприятия, управляемые 2 и более лицами, но не более 50);
  • производственные кооперативы;
  • сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

Определить к какой категории относиться ваш бизнес вы можете при помощи следующей таблицы:

Таблица определения категории бизнеса

Категория бизнеса

Численность рабочего персонала

Объем годовой выручки

Микропредприятия

до 15 человек

до 120 млн рублей

Малые предприятия

до 100 человек

до 800 млн рублей

Средние предприятия

до 250 человек

до 2 млрд рублей

Больше всего государство хочет, чтобы развивался именно малый бизнес и именно ему оказывается существенная помощь в виде налоговых льгот. Критерии, по которым можно определить попадаете ли вы в это число были внесены в закон № 209-ФЗ в 2016 году благодаря чему под льготы попадают большое количество бизнесменов включая микропредприятия:

  • Лимит годовой выручки организации от продажи товаров и услуг для малых предприятий был 400 млн. руб., а стал 800 млн. руб., а для микропредприятий с 60 до 100 млн. рублей.;
  • Для предпринимателей, которые не относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, увеличилось разрешенная доля участия в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%;
  • Поправки не коснулись среднесписочной численности работников для микроорганизаций и малых предприятий 15 и 100 человек соответственно;
  • Увеличен срок действия, который определял сколько времени бизнесмен может относиться к этой категории, даже в случае превышения лимита по выручке и количества работников, было 2 года, стало 3 года. Например, если лимит был превышен в 2016 году, то организация потеряет право считаться малой в 2019 году.

Если рассматривать в отдельности индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же правила прописанные выше (по годовой выручке и количеству сотрудников). Те ИП, которые не предоставляют рабочих мест, оцениваю по годовой предельной выручке (см. таблицу).

Чтобы проверить к какой категории относиться предприятие можно воспользоваться единым реестром малого и среднего предпринимательства созданным ФНС России (https://rmsp.nalog.ru/search.html) . Для проверки достаточно знать ИНН или ОГРН организации.

Главным преимуществом налоговой льготы является уменьшение налоговой ставки что соответственно снижает сумму для уплаты налогов, которые владельцу бизнеса нужно перечислить в бюджет РФ. В России действует 4 специальные системы налогообложения с пониженными налоговыми ставками, которые доступны только субъектам малого и микробизнеса:

  1. Упрощённая система налогообложения (УСН) – объем выручки в 2016 году должен быть не более 79,74 млн. руб., количество сотрудников не более 100 человек.
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – по годовой выручке лимитов не установлено по численности персонала ограничение до 100 человек.
  3. Патентная система налогообложения (ПСН)- доступен только индивидуальным предпринимателям, по количеству работников ограничение максимум 15 человек, в расчет берутся все виды деятельности ИП. Лимит по годовой выручке на ПСН составляет 60 млн. рублей.
  4. Единый сельхозналог (ЕСХН) – лимита по объему выручки нет. Важное условием является то что доходы от продажи сельхохозяйственной продукции в общем объеме должны превышать 70%. Количество рабочего персонала не должно превышать 300 человек, данное ограничение действует для ИП и рыбохозяйственных организаций. На сельхоз организации данное ограничение не распространяется.

Дополнительно с 2016 года региональные власти могут установить на своей территории для налогоплательщиков по ЕНДВ и УСН, дополнительные скидки по налогам, чем предусмотрено этими режимами. Например, налоговая ставка по ЕНДВ может быть уменьшена с 15% до 7,5, а на УСН с 6% до 1%. По сути, региональные власти могут создать налоговые ореолы с практически нулевым налогообложением. Государство хочет получить от таких предпринимателей только создание новых рабочих мест и уплату страховых взносов за рабочих.

Еще одна приятная новость есть для предпринимателей, которые впервые зарегистрировались с 2015 по 2020 год, они имеют право не платить налоги в течении двух налоговых периодов (максимально 2 года). Эдакие налоговые каникулы для работы по нулевой налоговой ставке после регистрации. Но для этого нужно подходить под следующие условия:

  • Быть впервые зарегистрированным в качестве предпринимателя, возобновление работы ИП после закрытия не подпадает сюда;
  • Определиться с одним из налоговых режимов под которым планируется работать ПСН или УСН;
  • Заниматься деятельностью, прописанной в региональном законе о налоговых каникулах.

Льгота для организаций при уплате налога на имущество также действует в 2017 году. И ей могут воспользоваться следующие категории микро и малого бизнеса:

  • организации основным видом деятельности которых является производство фармацевтической продукции, — в отношении имущества, используемого ими для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов;
  • специализированных протезно-ортопедических предприятий;
  • коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;
  • получившие статус участников проекта «Сколково» по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов;

Дополнительные льготы на имущественный налог может быть установлена региональными властями, о которой вы можете узнать, обратившись в соответствующий административный орган вашего региона.

Таким образом, считаю аналитики, малый бизнес должен увеличить темпы роста благодаря данным налоговым льготам в 2017 году, благодаря тому, что бизнесмен будет вкладывать больше денег с доходов в развитие своего дела, не отдавая их государству в виде налогов.

к содержанию ↑

Льготы для предприятий где работают инвалиды 2019

За 299 р Инет+ТВ (100мб/с, 191 канал (40HD))
Если у Вас мегафон тариф Включайся, то
100 МБ в сек, +10ГБ на тел, за 555 р в мес

(заполните заявку, вам перезвонит менеджер и Уточнит цены, так как разные в регионах +-50 р) Подробности

Комментарии к статьям

Как добиться прохождения МСЭ (ВТЭК)

Корсет Шено при сколиозе

Ортопедический воротник Филадельфия

Последние сообщения на форуме